Cotisations sociales et TVA : ce qui change pour les freelances IT

Freelances IT, on le sait. Jongler entre les lignes de code et les subtilités administratives peut parfois relever du défi. Surtout quand l’Urssaf et la TVA changent les règles du jeu !

En effet, quelques ajustements sont à prévoir en 2024 et 2025 : les cotisations sociales de l’Urssaf évoluent progressivement pour les micro-entrepreneurs, et les seuils de franchise de TVA sont revus à la hausse dès 2025, et ça concerne aussi bien les micro-entreprises que les Entreprises Individuelles (EI) et les sociétés.

On vous dit tout dans cet article, avec des explications claires et concises sur ces nouveautés qui vont changer votre quotidien.

Et pour vous simplifier la vie, on vous réserve une petite surprise avec notre partenaire, Blank, le compte pro des indépendants

Urssaf : les cotisations sociales font peau neuve en 2024

Avant de plonger dans le grand bain des nouveautés, petit rappel des règles actuelles. En tant que freelance en micro-entreprise, vous bénéficiez d’un régime simplifié pour le paiement de vos cotisations sociales. 

Celui-ci est calculé en fonction de votre chiffre d’affaires et regroupe l’ensemble des contributions obligatoires (maladie, retraite, etc.). 

Le taux de cotisations sociales varie selon votre activité :

  • Activités commerciales : 12,8 % du chiffre d’affaires
  • Prestations de services : 22 % du chiffre d’affaires
  • Activités libérales : 22,2 % du chiffre d’affaires (les freelances dans l’IT sont dans cette catégorie !)

Augmentation des cotisations sociales des freelances IT : ce qui change 

Le système évolue ! Depuis juillet 2024, les taux de cotisations sociales ont augmenté pour les activités libérales uniquement

Cette augmentation concerne donc les freelances IT dont l’activité est classée comme libérale (consultants data, développeurs…). 

Cette augmentation est modérée et s’accompagne d’une meilleure protection sociale. Elle a pour objectif de renforcer vos droits sociaux et d’améliorer votre future retraite. 

💡 À noter : les auto-entrepreneurs dont l’activité est commerciale ou artisanale ne sont pas concernés par cette augmentation.

L’augmentation des cotisations dépend de la date de création de votre micro-entreprise :

  • Micro-entreprises créées avant 2018 : vos cotisations sont passées de 21,2 % à 23,2 % en juillet 2024
  • Micro-entreprises créées après 2018 : l’augmentation sera progressive : 23,1 % depuis juillet 2024, 24,6 % en 2025, et 26,1 % en 2026

💡 À noter : si vous exercez une activité réglementée, vos cotisations passent à 23,2% quelle que soit la date de création de votre entreprise.

Déclaration Urssaf automatisée avec Blank : simplifiez-vous la vie !

L’Urssaf et ses subtilités administratives vous donnent des migraines ? 

Avec les changements qui se profilent à l’horizon, il est plus que jamais important de garder une longueur d’avance. Et bonne nouvelle : avec Blank, vous pouvez gérer vos cotisations sociales en toute simplicité grâce à la déclaration Urssaf automatisée.

Comment ça marche ? Rien de plus simple ! L’outil se connecte directement à votre compte Urssaf et récupère automatiquement vos données. Le montant de vos cotisations est ensuite calculé en temps réel, en fonction de votre chiffre d’affaires et des nouveaux taux en vigueur. Vous pouvez retrouver tous nos conseils sur le replay de notre webinar “Maîtrisez vos déclarations URSSAF en Freelance !

Validez la déclaration en un clic directement depuis votre application Blank, et hop, c’est réglé !

Automatiser ses déclarations Urssaf, c’est s’offrir :

  • Un gain de temps précieux : plus besoin de se perdre entre différentes plateformes et interfaces. En quelques clics, gérez vos déclarations Urssaf directement depuis votre application.
  • Une transparence totale sur vos cotisations : visualisez le montant de vos cotisations en temps réel. Plus besoin d’attendre le moment de payer pour connaître le montant exact
  • Une gestion financière optimisée : anticipez le montant de vos cotisations et gérez votre budget plus efficacement

Franchise en base de TVA : Le point sur les nouveautés

Avant de parler des changements à venir, un petit rappel sur le fonctionnement de la franchise en base de TVA s’impose.

Comment fonctionne la franchise en base de TVA ? 

Le principe est simple : en tant qu’indépendant, vous bénéficiez d’une exonération de TVA, sous certaines conditions. 

Tant que votre chiffre d’affaires hors taxes ne dépasse pas un certain seuil, vous n’avez pas à facturer la TVA à vos clients. 

Cela vous permet de proposer des tarifs plus attractifs et de simplifier votre gestion administrative. Sympa, non ?

Il existe deux seuils importants à connaître :

  • Le seuil de franchise : tant que votre chiffre d’affaires reste en dessous de ce seuil, vous bénéficiez de la franchise de TVA
  • Le seuil majoré : si vous dépassez le seuil de franchise, mais restez en dessous du seuil majoré, vous entrez dans une période de tolérance d’un an.

Vous pouvez continuer d’appliquer la franchise de TVA pendant l’année en cours, mais vous devrez collecter et reverser la TVA dès l’année suivante.

Attention : si vous dépassez le seuil majoré, vous quittez définitivement le régime de la franchise en base de TVA et devrez la facturer à vos clients, dès le premier jour du mois de dépassement.

Quels seront les nouveaux seuils en 2025 ?

À partir du 1er janvier 2025, ces seuils évoluent : les seuils de franchise de TVA pour les micro-entrepreneurs seront fixés à 37 500 €.

Voici un exemple concret afin de mieux illustrer ces changements

Prenons le cas d’un freelance IT en micro-entreprise, spécialisé en développement web, qui réalise un chiffre d’affaires de 38 000 € en 2024. Avec l’ancien seuil, il aurait été obligé de facturer la TVA dès 2025. Mais grâce à la hausse du seuil et au seuil majoré, il peut continuer à bénéficier de la franchise de TVA pendant toute l’année 2025. Il devra toutefois commencer à collecter et reverser la TVA en 2026.

Voici un tableau récapitulatif des changements qui concernent tous les auto-entrepreneurs, indépendamment du type d’activité :

Type d’activitéAncien seuil du régime (CA annuel)

2023
Nouveau seuil du régime (CA annuel)

2025
Ancien seuil du régime majoré(CA annuel)

2023
Nouveau seuil du régime majoré(CA annuel)

2025
Prestations de services36 800 €37 500 € 39 100 €41 250 €

Blank : votre allié pour une gestion de TVA simplifiée

Pas facile d’être au clair entre les différents seuils et les nouvelles réglementations ? Blank vous simplifie la vie avec ses fonctionnalités dédiées à la gestion de la TVA :

  • Gestion comptable simplifiée : suivez votre chiffre d’affaires en temps réel et anticipez le passage aux différents seuils de TVA. Plus de mauvaises surprises !
  • Outil d’édition de devis et factures : créez des devis et factures conformes à la législation en vigueur, avec ou sans TVA, en quelques clics.

Grâce à Blank, vous êtes prêt à affronter sereinement les changements de 2025 et à optimiser votre gestion de la TVA.

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Urssaf, cotisations sociales, franchise de base en TVA… On sait que ces aspects administratifs peuvent être un vrai casse-tête pour les freelances IT. 

Heureusement, notre partenaire Blank est là pour vous accompagner et vous simplifier la vie ! 

Grâce aux fonctionnalités dédiées de l’application Blank, gérez vos cotisations sociales et votre TVA en toute sérénité, et concentrez-vous plutôt sur l’essentiel : coder, créer, innover ! Et pour démarrer du bon pied, bénéficiez de l’offre exclusive LeHibou x Blank. Simplifiez votre quotidien et profitez de 80 € offerts dès l’ouverture d’un compte pro chez Blank.

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